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在市場經濟蓬勃發展的當下，第二方審核作為企業實施監督的有效手段，愈發受到大型集團公司的重視。
它在企業對自身子公司、供應商、承包商的管理中發揮著關鍵作用，了解其流程、意義、與第三方審核的區別以及如何協助客戶進行審核，對企業的穩健發展至關重要。
一、審核的基本概念
審核（audit）是指為獲得客觀證據并對其進行客觀評價，以確定滿足審核準則的程度所進行的系統的、獨立的并形成文件的過程。
審核按委托方分為內部審核（第一方審核）和外部審核（包括第二方和第三方審核）。
第一方審核由組織自己或以組織的名義對自身進行，為有效的管理評審和改進措施提供信息；
第三方審核由外部獨立于第一方和第二方之外的審核組織（如被認可的認證機構或其委托的審核機構）按規定程序和方法進行。
而第二方審核，是由組織的相關方（如顧客）或由其他人員以相關方的名義，按照特定要求實施的審核評價。基于風險分析，它涵蓋產品安全 / 法律法規要求、供應商績效和質量管理體系認證水平。組織需對第二方審核的需求、類型、頻率和范圍的確定準則形成文件，并保留審核報告記錄。
二、第二方審核與第三方審核的區別
第二方審核和第三方審核存在多方面的顯著區別，具體如下：
審核目的和關注點不同
第二方審核通常由組織的相關方（如顧客）執行，目的是確保供應鏈中的各方都符合合同規定和約定的標準，這有助于建立合作關系的信任和透明度。
第三方審核由獨立于組織及其客戶或供應商之間的外部審核機構執行，目的是證明組織符合特定的國際標準或法律法規要求，并展示組織的可信度和可靠性。
審核范圍和依據不同
第二方審核的范圍和依據通常是針對特定的客戶關系和合同履行。
第三方審核的范圍和依據通常是針對組織的質量管理體系覆蓋的所有產品和服務，以及相關的國際標準或法律法規。
審核機構不同
第二方審核通常由客戶或合作伙伴進行，而第三方審核則由獨立的專業認證機構進行。
審核結論和權威性不同
第二方審核的結論通常影響采購方是否接受供應商的產品或服務。
第三方審核的結論通常影響認證機構是否向組織頒發認證證書，第三方審核產生的認證對組織整體信譽有重大影響。
總的來說，第二方審核更多地關注于組織與其客戶或供應商之間的合作關系和合同履行，而第三方審核則更側重于組織管理體系的獨立、客觀評估，以及其是否符合特定的國際標準或法律法規要求。
三、第二方審核的目的與依據
審核目的
1.合同前的評定（選擇合格供方）：在有合同意向時，對組織進行初步評定，確定其是否能成為合格供方。
2.驗證管理體系運行：在有合同關系的情況下，驗證組織的管理體系是否正常運行，管理體系和產品質量能否持續滿足要求，從而促進供方改進管理體系，給組織以持續的信心。
3.促進共識：溝通和加強供需雙方對質量要求的共識。
審核依據
雙方確定的標準，既可以是 ISO 認證標準，也可以是國際標準、國家標準、行業標準、公司管理制度等及其綜合標準。
四、第二方審核的方式與流程
審核方式
包括供應商風險評估、供應商監視、供應商質量管理體系開發、產品審核及過程審核等。
審核流程
1.雙方依據二方審核調查表與審核委托方協商簽訂二方審核合同。
2.合同簽訂后進行審核預安排。
3.合同到款后，進行審核安排確認，出具審核通知書。
4.收到受審核方回執后，下發審核任務書，審核組進行審核準備，實施現場審核。
5.現場審核結束前，審核組長匯總審核組信息后溝通審核現場情況。
6.審核結束，審核組長提交二方審核報告，并將全套文檔傳送回項目歸屬部門。
7.審核報告由審核方按照合同約定進行分發。
五、第二方審核的相關策劃與實施要點
明確供應商二方審核需求的來源
企業內部需明確供應商二方審核需求的來源，主要有三個方面：
一是供應商交付質量業績表現；
二是新增供應商質量保證能力評定；
三是顧客特殊要求。
明確供應商質量體系開發要求
根據供應商分類，對不同類別的供應商明確需要通過的第三方認證的質量體系。
對于一類供應商和關重零部件供應商中未通過 ISO 認證的企業開展二方審核，審核次數由企業依據實際情況明確。
供應商二方審核的策劃
質量部門應根據供應商質量狀況的總體分析，制定《供應商二方審核年度計劃》，在審核實施前再制定《供應商二方審核實施計劃》，內容應包含但不限于審核目的、審核依據、審核場所、內容、時間等，且在審核過程中要做好相應記錄。
供應商二方審核的實施
審核前，審核組要做好準備工作。
開展二方審核時，主要關注技術文件 / 資料管理、生產線建設、過程保障和裝備管理、過程控制管理、標識 / 批次 / 質量追溯管理及庫房管理、人員培訓等方面的情況。
六、第二方審核的最終評價與跟蹤驗證
審核最終評價
設置不同的分數級別標準，明確通過二方審核的分數。
對未通過的供方明確對策，如對嚴重不合格的供方取消其供應資格，對部分不符合的供方要求整改。
跟蹤驗證
審核結束后，審核組長將全部記錄及報告匯總交與品質部門，品質部門按公司相關規定存檔資料，然后根據審核組長提交的資料制定《審核報告》和《質量問題通報表及整改計劃》，傳遞給供應商要求其整改，再按計劃對供應商整改情況進行跟蹤和驗收。
七、第二方審核的意義
實踐證明，通過第二方審核評估，能夠促進供應商自覺整改，提高其可靠性管理水平。
同時，它作為監督管理的延伸和補充，在促進承包商自主管理、自我提升和培養長期合作承包商方面具有重要作用和意義，有助于委托方了解關鍵風險點，增強對受評價方的管理，審核評價結果也通常作為對受評價方績效水平評估的決策依據。
八、協助客戶進行二方審核的要點
1.前期準備協助：
幫助客戶明確審核需求來源，根據客戶的供應商情況，梳理出需要進行審核的供應商清單，分析各供應商的特點和潛在風險，為客戶提供專業建議。
同時，協助客戶制定合理的《供應商二方審核年度計劃》和《供應商二方審核實施計劃》，確保計劃符合客戶的實際需求和目標。
2.審核實施支持：
在審核組準備階段，協助客戶組建專業的審核團隊，提供相關的審核培訓，使其熟悉審核流程、依據和方法。
在現場審核過程中，可派專業人員陪同，為客戶審核組提供技術支持，幫助識別潛在問題，確保審核的全面性和準確性。
3.評價與整改協助：
協助客戶制定科學合理的分數級別標準，確保審核最終評價的公正性和客觀性。
對于未通過審核的供應商，幫助客戶分析問題根源，制定有效的整改對策，并跟蹤供應商的整改情況，驗證整改效果，確保問題得到及時解決。
4.記錄與跟蹤協助：
提醒并協助客戶做好審核的跟蹤和記錄工作，確保所有審核資料的完整性和準確性，為后續的管理和決策提供可靠依據。
總之，第二方審核在企業管理中占據重要地位，熟悉其流程、意義、與第三方審核的區別并掌握協助客戶進行審核的要點，能更好地發揮其監督和管理作用，促進企業與合作伙伴的共同發展。
